Si estás entrando en tu segundo matrimonio con personas bajo tu cargo, la creación de fideicomisos puede ayudar a definir quién se queda con cada cosa cuando mueras. Los bienes incluidos en los fideicomisos no entran en las sucesiones. Así que un fideicomiso te permite dejarles algunos bienes a tus hijos y ayuda a evitar una disputa entre tus supervivientes en los juzgados de sucesiones. Los bienes no se consideran parte de tu patrimonio que podría usar tu cónyuge o los hijos de tu cónyuge. Un fideicomiso no puede tener cuentas de jubilación, pero puede incluir otros bienes, como tu casa.
Michael Ettinger, un abogado previsional y especialista en sucesiones de la ciudad de New York, sugiere designar a cofiduciarios: un familiar y un tercero desinteresado. "Tus hijos ven que alguien cuida sus intereses", explica. "Eso ayuda a mantener la paz".
Tendrás que considerar los costos de un fideicomiso. En el estado de New York, por ejemplo, las comisiones de un fideicomiso revocable (se paga después de que tú, el otorgante, hayas fallecido) tienen un límite. Un patrimonio de $1,000,000 requeriría comisiones del fideicomiso de hasta $6,900 por año.
Estos son algunos fideicomisos que vale la pena considerar:
Fideicomiso revocable.
Puedes revocarlo tú, el otorgante, mientras estés con vida. Puedes ser el fiduciario; también puedes echarle mano en cualquier momento. Este fideicomiso básico te permite ahorrar dinero para tus hijos, nietos u otros familiares, y establecer la edad o las circunstancias en las que puede liberarse el dinero. Puedes hacer lo mismo con un nuevo cónyuge, y habilitar la posibilidad de hacer "invasiones del capital", es decir, retirar dinero para los gastos diarios. (A diferencia de los fideicomisos revocables, los fideicomisos irrevocables en general tienen un fiduciario distinto y limitan el acceso al capital o a los ingresos).
Fideicomiso de discapacidad.
Poner el dinero en un fideicomiso para el cuidado de un hijo discapacitado significa asegurarse de que tu cónyuge no tendrá que pagar la factura. "No recomendamos que ese dinero forme parte de los bienes conyugales", dice Reid Abedeen, un asesor financiero de Corona, California.
Fideicomiso de Medicaid.
Al determinar la elegibilidad de una persona para el servicio de atención de enfermería financiada con fondos públicos, Medicaid considera todos los bienes conyugales, sin importar el acuerdo prenupcial. Ettinger recomienda crear un fideicomiso irrevocable de protección de bienes de Medicaid [Medicaid Asset Protection Trust, MAPT] para proteger tus bienes de Medicaid. También evita que los bienes de un cónyuge se utilicen para la atención del otro cónyuge. Por esa razón, ambos cónyuges pueden tener un MAPT. El período retroactivo de 5 años de Medicaid comienza una vez que se establece el fideicomiso. Si necesitas el servicio de atención de enfermería antes de esa fecha, pagas únicamente por los años restantes.
No puedes poner los fondos de la jubilación en un MAPT. Para hacer que el fideicomiso sea legal, debes limitar los retiros a los dividendos. "Si la gente no necesita esos ahorros que no provienen de la IRA para vivir, recomendamos ponerlos en el MAPT y bajo otro nombre", dice Ettinger. "Si tú no puedes tenerlos, Medicaid no puede tenerlos".
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